Снова и снова...
Второй год мы живем с ЕНС, но страсти вокруг него никак не утихнут. Вот казалось бы, у принятия неизбежного 5 стадий. Но сообщество застряло на стадии гнева. Уже НДС при УСН маячит на горизонте, а ЕНС никак не дойдет до стадии принятия.
А что собственно такого плохого?
Хотела написать - а вот как было раньше.. И не могу вспомнить...Все эти жуткие КБК, МС и ОКТМО. Упаси боже, что-то перепутать. Однажды, бухгалтер перепутала МС по НДФЛ, скопировала платежку и не исправила налоговый период. Обнаружили, когда пришло требование об уплате. Это был, кажется, 2016 или 2017 год. Месяц! Месяц я не могла добиться, чтобы ИФНС исправила несчастный МС в платеже. Правда, потом за 10 минут "долетели". Но месяц нервов.
А сейчас - ну никто не безгрешен, каюсь, бывает, могу забыть про какой-нибудь НДФЛ с отпуска. Это в основном по компаниям, где ЗУП и БП, там своеобразная система автоматического заполнения уведомлений. Но при составлении того же 6ндфл эти ошибки выявляются - и очень быстро лечатся подачей нового уведомления. Срок - 1 день, не больше.
Знаете, единственное, что мне не нравится до сих пор с ЕНС, так это то, как он реализован в программах, которыми я пользуюсь. Да, везде он выглядит, как в налоговой, но как-то неповоротливо это выглядит. СБИС еще поудобнее будет, 1С мне вообще не нравится.
Поэтому я создала себе таблицу в старом добром экселе, где могу сделать прогноз на год вперед, достаточно только разнести цифры по обязательствам. Это весьма и весьма удобно, когда тебе надо спланировать, что и когда платить, если ты хочешь все оставить на последний момент, или если есть желание платить помесячно и не копить долги на крайний срок, то всегда вижу по срокам - квартал это или год, или по срокам уплаты патентов. Мне так удобнее. Ничего сверхъестественного в моей таблице, как и во всем ЕНС, нет, но это более оперативный инструмент.
Еще жалобы по ЕНС - насчет сверки по налогам.Тоже, тьфу-тьфу-тьфу, не понимаю, в чем затруднения. Сверка идет, левых пеней нет. Был один косячок со стороны налоговой, мы оплатили ЕНП в последний день, это была пятница, а у них платеж прошел понедельником, в итоге образовалось отрицательное сальдо, на которое нашлепали пени. Поэтому с тех пор не нарываемся на разборки, всегда платим за пару дней до срока, хотя бы за один, чтобы платеж успел упасть.
В общем, есть более важные вещи на свете, о чем стоит думать и переживать!
ЕНС - инструкция по применению
Когда-то очень давно, еще 31 декабря 2022 года, на вопрос - может ли ИП сам вести свой учет и самостоятельно платить и отчитываться перед налоговой, я всегда отвечала - ИП может всё!
Спросите меня об этом сегодня.
И я скажу вам - всё, что вы знали до этого о своих налогах, с 1 января улетело в трубу.
Всё бухгалтерское сообщество стоит на ушах, весь стаж работы бухгалтеров с 1 января фактически обнулился. Даже самые опытные пасуют - и не понимают, что происходит.
Если вы до этого момента не разобрались, какие налоги вам платить и когда, бросайте это неблагодарное дело.
Но если вы из тех, кто не сдается, то ловите краткое содержание изменений 2023 года.
1. Все налогоплательщики все налоги платят в Тульскую ФНС. За очень маленьким исключением, оно настолько маленькое, что об этом не стоит даже говорить.
2. Все налоги платим на единый КБК - это Единый налоговый счет (ЕНС).
3. Срок сдачи всех деклараций - 25 число. Срок уплаты всех налогов - 28 число. Неважно, какая декларация, неважно, какой налог. В любом случае будет 25 число для отчетности и 28 число для уплаты.
Это было самое простое. Далее интереснее. Начнем с легкого, просто ИП без сотрудников на УСН.
Если вы раньше платили страховые взносы и спокойно уменьшали на сумму уплаты свой налог, то забудьте, это было слишком сложно. Теперь так делать нельзя.
Теперь надо:
а) уплатить СВ,
б) подать заявление на зачет платежа в счет исполнения предстоящей обязанности,
в) уменьшить авансовый платеж на сумму уплаченных СВ
г) подать уведомление об исчисленном авансовом платеже УСН.
И всё! Теперь всё очень просто. Если вы не подаете заявления, то ваши уплаченные СВ за 2023 год будут зачтены по сроку их уплаты - 09 января 2024 года и 03 июля 2024 года с уменьшением УСН соответственно за 2024 год.
А, забыла, заявления на бумаге не примут, надо подавать в электронном виде.
Если вы работодатель, то вам еще проще.
Вы всего-то должны запомнить - при каждой выплате дохода вы должны удержать НДФЛ (и аванс, и отпускные, и больничный, и премия, и всё, что вы захотите выплатить работникам). Удерживаете и перечисляете в бюджет не позднее 28 числа. Один небольшой нюанс - до 28 числа вы перечисляете НДФЛ, который удержали с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца. И до 25 числа на этот НДФЛ надо подать уведомление об исчисленных налогах и взносах.
Так как налоговая не знает теперь, какие налоги вы перечисляете в рамках Единого Налогового Платежа, то ее надо уведомлять. Уведомления надо делать на всё то, что платится раньше, чем сдается декларация или расчет. Например, НДС платим после того, как сдали декларацию, - налоговая знает, какие суммы мы должны, и ждет их. А вот страховые взносы мы платим до того, как сдадим расчет, поэтому надо подавать уведомления. До 25 числа. То же самое с УСН - налоговая через год только узнает, что и когда вы должны были оплатить, поэтому теперь необходимо ежеквартально отправлять уведомления об исчисленном авансовом платеже. А вот на ПСН не надо таких уведомлений, т.к. налоговая и так знает даты и суммы.
Вообще, ЕНП можно образно назвать невыясненным платежом, и чтобы его зачли по назначению, надо подать уведомление с конкретным КБК и уточнить свой платеж. Все просто!
Если вам что-то непонятно, спрашивайте!
Теперь инструкция на ближайшее время:
1. Сходите в налоговую, получите ЭЦП
2. Зайдите в личный кабинет ИП, если у вас ООО, то зарегистрируйте личный кабинет юридического лица (если вы никогда в нем не были)
3. Пока не смотрите в раздел ЕНС в личном кабинете, там сейчас полная неразбериха, не тратьте свои нервы пока.
Новая жизнь
Есть только два способа прожить свою жизнь. Первый — так, будто никаких чудес не бывает. Второй — так, будто всё на свете является чудом. Альберт Эйнштейн©
Вам какой ближе?
Я вот смотрю на новый наступивший год и понимаю - чудеса да только...
Существует же одна старая итальянская традиция - освобождаться в новый год от всего старого! Прочь всё привычное!
Новые правила, новые сроки, новые формы...
И если вы не успели выучить старые правила - я вам завидую, вы ничего не потеряли и не придется переучиваться.
Не сказать, что самое время начинать учиться, изучать всё это надо было еще в декабре, но в данном случае - лучше поздно, чем никогда. Самое главное - не наделать ошибок.
Итак, для всех обязателен ЕНС (единый налоговый счет), не надо больше делать платежки в свою инспекцию с разбивкой по КБК, вся страна перечисляет деньги (ЕНП - единый налоговый платеж) в Тульскую ФНС! Реквизиты перечислений изменились, посмотреть верные можно на сайте nalog.ru, система не даст вам сформировать неверную платежку.
Если вы ИП без сотрудников - у вас есть еще время, чтобы вникнуть и разобраться. Ну или понять, надо ли вам в этом разбираться.
Если вы ООО или у вас есть сотрудники - у вас почти нет времени.
Кроме оплаты необходимо подавать уведомления об исчисленных налогах, чтобы вашу оплату зачли.
Ну или допускается второй вариант - условно "старый". Почему условно? Потому что все равно платеж пойдет в Тульскую ФНС, но КБК, ОКТМО и т.д. будете указывать, как прежде, а вот статус плательщика будет в этом случае 02.
По срокам необходимо запомнить - платим до 28 числа, уведомляем до 25 числа.
Выделяется из общей толпы только НДФЛ - его теперь учитываем с 23 предыдущего месяца по 22 число текущего месяца. Я как будто в прошлое вернулась, когда много лет назад (столько не живут) работала в бюджете расчетчиком, мы заказывали деньги на зп на следующий месяц до 25 числа текущего, и рассчитывали зп до 25го. Очень похоже на то, что сейчас происходит. Уведомляем до 25 числа, перечисляем не позднее 28 числа текущего месяца.
Кроме того изменились формы отчетности, появился новый фонд вместо ПФР и ФСС, новый МРОТ, и всё у нас теперь новое!
ИП САНДЕЦКАЯ АННА АЛЕКСАНДРОВНА
Юридический адрес организации
140335, РОССИЯ, МОСКОВСКАЯ ОБЛ, Г ЕГОРЬЕВСК, Д КАРЦЕВО
ИНН
632504841001
ОГРН
319502200010469
КПП
Расчетный счет
40802810200001017510
Банк
АО "ТБанк"
Юридический адрес банка
Москва, 127287, ул. Хуторская 2-я, д. 38А, стр. 26
Корр.счет банка
30101810145250000974
ИНН банка
7710140679
БИК банка
044525974
